如皋會計培訓(xùn)班_出納如何提取現(xiàn)金應(yīng)該注意哪些問題

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1．填寫現(xiàn)金支票。單位需要提取現(xiàn)金時，一般由出納人員填寫現(xiàn)金支票到銀行提取現(xiàn)金?，F(xiàn)金支票的填寫要求很嚴(yán)格：必須使用碳素墨水或藍(lán)黑墨水用鋼筆填寫，書寫要認(rèn)真，不能潦草。簽發(fā)日期應(yīng)填寫實際出票日期。收款人名稱填寫應(yīng)與預(yù)留印鑒名稱保持一致；金額必須按規(guī)定填寫，金額如有錯誤，不能更改，應(yīng)作廢重填；用途欄要填寫真實用途，不得弄虛作假；簽章必須與銀行預(yù)留印鑒相符；支票背面要有取款單位或取款人背書。

2．向開戶銀行提交取款憑證。取款人持現(xiàn)金支票到開戶銀行后，向開戶銀行會計窗口交現(xiàn)金支票，銀行核對無誤后付現(xiàn)金。

3．取款人收取現(xiàn)金后，應(yīng)根據(jù)取款數(shù)額認(rèn)真清點、確認(rèn)無誤后才能離開。

4．取回現(xiàn)金后，應(yīng)及時將現(xiàn)金存入保險柜內(nèi)。

5．登記現(xiàn)金日記賬，借方增加。

6．做憑證：借庫存現(xiàn)金，貸銀行存款。憑證后附支票票根

經(jīng)常會有出納問：我是出納新手，從銀行取回現(xiàn)金后，把什么作為原始憑證？

（1）現(xiàn)金支票由存根和支票兩部分組成。現(xiàn)金支票存根是企業(yè)從銀行支款后，作為收款憑證入賬；

（2）從現(xiàn)金支票的內(nèi)容和使用方法可以看出，從銀行提取現(xiàn)金應(yīng)使用現(xiàn)金支票，而不是現(xiàn)金支票的存根；

（3）從銀行提取現(xiàn)金后，憑現(xiàn)金支票存根做原始憑證，編制記賬憑證，登記現(xiàn)金日記賬的借方；發(fā)生費用支出后，憑費用報銷單做原始憑證，編制記賬憑證，登記現(xiàn)金日記賬的貸方，并按日結(jié)出余額，做到日清月結(jié)，賬款相符。

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