其具體的計(jì)算公式為：

銀行承兌匯票融資額=票面金額—按出票日計(jì)算的銀行貼現(xiàn)息—承兌匯票的銀行手續(xù)費(fèi)—保證金存款。

銀行承兌匯票到期還款額=票面金額—保證金存款—保證金存款利息收入。

銀行承兌匯票的資金成本=銀行承兌匯票到期還款額—銀行承兌匯票融資額。

銀行承兌匯票的年資金成本率=銀行承兌匯票的資金成本÷銀行承兌匯票融資額÷匯票期限(天數(shù))×365×。

系統(tǒng)查詢

系統(tǒng)內(nèi)承兌銀行承兌匯票可通過(guò)業(yè)務(wù)系統(tǒng)向承兌行進(jìn)行查詢，具體業(yè)務(wù)處理應(yīng)遵循銀行會(huì)計(jì)部門的有關(guān)規(guī)定；系統(tǒng)外承兌的銀行承兌匯票可通過(guò)核心業(yè)務(wù)連接人民銀行大額支付系統(tǒng)進(jìn)行查詢

查復(fù)結(jié)果適用于貼現(xiàn)業(yè)務(wù)及票據(jù)質(zhì)押業(yè)務(wù)的時(shí)效性。在取得查復(fù)結(jié)果正確且保證擬貼現(xiàn)或質(zhì)押票據(jù)無(wú)掛失止付前提下，應(yīng)及時(shí)辦理票據(jù)貼現(xiàn)或質(zhì)押業(yè)務(wù)。

辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)

1、對(duì)票據(jù)真?zhèn)蔚谋鎰e能力不足，存在受理偽票的風(fēng)險(xiǎn)。隨著犯罪分子利用高科技手段制假水平的提高，“克隆”匯票達(dá)到了以假亂真的地步，在缺少先進(jìn)的檢測(cè)儀器的情況下，僅憑肉眼觀察鑒定票據(jù)的真實(shí)性，存在著很大的風(fēng)險(xiǎn)性。

2、銀行工作人員和企業(yè)財(cái)務(wù)人員工作失誤，造成潛在風(fēng)險(xiǎn)。銀行承兌匯票上都有明確而規(guī)范的記載事項(xiàng)，但在辦理貼現(xiàn)的過(guò)程中，經(jīng)常發(fā)現(xiàn)因銀行工作人員責(zé)任心不強(qiáng)，違規(guī)操作，造成出票行填寫的出票日期、到期日、出票人全稱及簽章等要素不規(guī)范。同時(shí)，企業(yè)在背書轉(zhuǎn)讓過(guò)程中，由于財(cái)務(wù)人員金融票據(jù)知識(shí)欠缺，造成背書人簽章不到位、重疊或模糊不清、被背書人全稱填寫與印章不符，以及背書轉(zhuǎn)讓與簽章不連續(xù)現(xiàn)象。這些因素都可能影響匯票到期承兌結(jié)算，造成潛在風(fēng)險(xiǎn)。

3、辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)，對(duì)企業(yè)所提供資料的真實(shí)性審查不嚴(yán)，匯票取得的合法性存在風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)代金融業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈，為占領(lǐng)票據(jù)市場(chǎng)，有的銀行對(duì)企業(yè)交易的真實(shí)性審查流于形式，對(duì)申請(qǐng)貼現(xiàn)人提供的交易合同、增值稅不作認(rèn)真調(diào)查，違規(guī)辦理沒(méi)有真實(shí)交易背景的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。匯票到期一旦不予付款，申請(qǐng)貼現(xiàn)企業(yè)又以無(wú)資金逃債，將給銀行的追索增加難度。

（1）時(shí)間4月20天+5月31天+6月30天+7月31天+8月31天+9月17天+3天=163天（如果是異地貼現(xiàn)另加3天劃款期限）

（2）利率是各行是按國(guó)家票據(jù)掛牌價(jià)上下浮動(dòng)定的，如6%是年利率，要轉(zhuǎn)換成日利率計(jì)算，該日利率是6%/360。

備注:對(duì)于一些外地票據(jù)，或者匯票到期日不是法定工作日的票據(jù)，銀行會(huì)根據(jù)實(shí)際設(shè)定調(diào)整天數(shù)，例如：異地票據(jù)（不是同一個(gè)城市的）,到期天數(shù)在原來(lái)基礎(chǔ)上（票據(jù)到期日-貼現(xiàn)日）再加3天。因?yàn)楫惖仄睋?jù)需要辦理時(shí)間。同樣如果到期日是法定的節(jié)假日，匯票到期當(dāng)天也是無(wú)法承兌的，這個(gè)時(shí)候銀行會(huì)根據(jù)需要再順延調(diào)整貼現(xiàn)天數(shù)。