背對背(BACK-TO-BACK)信用證:是受益人要求通知行在原有的信用證基礎上,開立一個新的信用證,主要兩國不能直接進行貿(mào)易時,通過第三方來進行貿(mào)易。背對背信用證和可轉(zhuǎn)證信用證都產(chǎn)生于中間交易,為中間商人提供便利。
信用證項目 一.信用證名稱、形式、號碼、開證日期、受益人、開證申請人、信用證金額、有效期限。 二.匯票中的出票人、付款人、匯票期限、出票條款。 三.貨運單據(jù)中的商業(yè)發(fā)票、提單、其它單據(jù)。 四.貨物描述中的貨名、數(shù)量、單價。 五.運輸條款中的裝貨港、卸貨港或目的地、裝運期限、可否分批裝運、可否轉(zhuǎn)運。 六.保兌、保付條款。 七.開證行對議付行的指示條款、議付金額背書條款、索匯方法、寄單方法。
偽造保兌 所謂"偽造信用證詐騙",是指進口商在提供假信用證的基礎上,為獲得出口方的信任,蓄意偽造國際大銀行的保兌函,以達到騙取賣方大宗出口貨物的目的。 例如:某中行曾收到一份由印尼雅加達亞歐美銀行發(fā)出的要求紐約瑞士聯(lián)合銀行保兌的電開信用證,金額為600萬美元,受益人為廣東某外貿(mào)公司,出口貨物是200萬條干蛇皮,但查銀行年鑒,沒有該開證行的資料,稍后,又收到蘇黎世瑞士聯(lián)合銀行的保兌函,但其兩個簽字中,僅有一個相似,另一個無法核對。
詐騙 進口商將過期失效的信用證刻意涂改,變更原證的金額,裝船期和受益人名稱,并直接郵寄或面交受益人,以騙取出口貨物,或誘使出口方向其開立信用證,騙取銀行融資。例如:江蘇某外貿(mào)公司曾收到一份由香港客商面交的信開信用證,金額為318萬美元,當?shù)刂行袑徍撕螅l(fā)覺該證金額、裝船期及受益人名稱均有明顯涂改痕跡,于是提醒受益人注意,并立即向開證行查詢,后查明此證是經(jīng)客商涂改后,交給外貿(mào)公司,企圖以此要求我方銀行向其開出630萬美元的信用證,以便在國外招搖撞騙。事實上,這是一份早已過期失效的舊信用證。幸虧我方銀行警惕性高,才及時制止了這一起巨額信用證詐騙案。