1、出票人（Drawer）：是開立票據(jù)并將其交付給他人的法人、其它組織或者個人。出票人對持票人及正當(dāng)持票人承擔(dān)票據(jù)在提示付款或承兌時必須付款或者承兌的保證責(zé)任。收款人及正當(dāng)持票人一般是出口方，因為出口方在輸出商品或勞務(wù)的同時或稍后，向進(jìn)口商付出此付款命令責(zé)令后者付款。

為從源頭上堵塞漏洞，防范風(fēng)險，應(yīng)從以下幾方面做起： 1、加強學(xué)習(xí)，提高素質(zhì)，規(guī)范操作。組織信貸人員、會計人員學(xué)習(xí)《票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》及相關(guān)的票據(jù)業(yè)務(wù)知識，提高審票、驗票、識假防詐的技能和風(fēng)險防范意識。 2、慎重辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。首先，要堅持查詢制度，真正做到筆筆必查，查必徹底。鑒于承兌行對貼現(xiàn)行的查詢只做原則性的查復(fù)，貼現(xiàn)行對電函查詢只能作為鑒別票據(jù)真?zhèn)蔚膮⒖?。因此，不論是?dāng)?shù)貐R票還是異地匯票，不論金額大小都要實行雙人實地查詢，把風(fēng)險降到限度。其次，對初次申請貼現(xiàn)的企業(yè)，銀行必須要求其按規(guī)定提供完整的相關(guān)資料，審查其資信狀況，審查其與前手是否存在真實的商品交易關(guān)系。杜絕沒有真實交易的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。 3、嚴(yán)格會計信件的寄發(fā)、交接管理。對會計信件的寄發(fā)和交接要按有關(guān)規(guī)定辦理，實行專人負(fù)責(zé)。嚴(yán)禁臨時工、保安人員和其他無關(guān)人員接收會計函件，以防丟失。 4、注意信息的收集。密切關(guān)注各類經(jīng)濟(jì)、金融報刊雜志上有關(guān)票據(jù)業(yè)務(wù)的信息和國家政策，以及有關(guān)的遺失聲明和人民法院的止付通告，提高風(fēng)險防范意識。

辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險 1、對票據(jù)真?zhèn)蔚谋鎰e能力不足，存在受理偽票的風(fēng)險。隨著犯罪分子利用高科技手段制假水平的提高，“克隆”匯票達(dá)到了以假亂真的地步，在缺少先進(jìn)的檢測儀器的情況下，僅憑肉眼觀察鑒定票據(jù)的真實性，存在著很大的風(fēng)險性。 2、銀行工作人員和企業(yè)財務(wù)人員工作失誤，造成潛在風(fēng)險。銀行承兌匯票上都有明確而規(guī)范的記載事項，但在辦理貼現(xiàn)的過程中，經(jīng)常發(fā)現(xiàn)因銀行工作人員責(zé)任心不強，違規(guī)操作，造成出票行填寫的出票日期、到期日、出票人全稱及簽章等要素不規(guī)范。同時，企業(yè)在背書轉(zhuǎn)讓過程中，由于財務(wù)人員金融票據(jù)知識欠缺，造成背書人簽章不到位、重疊或模糊不清、被背書人全稱填寫與印章不符，以及背書轉(zhuǎn)讓與簽章不連續(xù)現(xiàn)象。這些因素都可能影響匯票到期承兌結(jié)算，造成潛在風(fēng)險。 3、辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時，對企業(yè)所提供資料的真實性審查不嚴(yán)，匯票取得的合法性存在風(fēng)險?，F(xiàn)代金融業(yè)競爭激烈，為占領(lǐng)票據(jù)市場，有的銀行對企業(yè)交易的真實性審查流于形式，對申請貼現(xiàn)人提供的交易合同、增值稅發(fā)票不作認(rèn)真調(diào)查，違規(guī)辦理沒有真實交易背景的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。匯票到期一旦不予付款，申請貼現(xiàn)企業(yè)又以無資金逃債，將給銀行的追索增加難度。

完全背書中不得記載的事項有： 1、背書不得附有條件。銀行承兌匯票背書附有條件的，所附條件不具有匯票上的效力。 2、背書上部分轉(zhuǎn)讓無效。將銀行承兌匯票票面金額分別背書轉(zhuǎn)讓給兩人或兩人以上無效，將票面金額部分轉(zhuǎn)讓的也無效。