銀行承兌匯票是商業(yè)匯票的一種，由銀行承諾到期付款的匯票稱為銀行承兌匯票，它的業(yè)務(wù)特點是信用好、流通性強(qiáng)以及節(jié)約資金成本，可以說，銀行承兌匯票是有很多優(yōu)勢的，一般到期就可以取錢了，但是要利用好銀行承兌匯票，還是有必要了解銀行承兌匯票的相關(guān)功能的。一、銀行承兌匯票背書流程是怎樣的 銀行承兌匯票背書指的是在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條問件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。而背書是一種票據(jù)行為，是票據(jù)轉(zhuǎn)讓的一種重要方式。背書是由答持票人在匯票背面簽上自己的名字，并將匯票交回付給受讓人的行為。銀行承兌匯票背書則是對答銀行承兌匯票進(jìn)行背書。二、承兌匯票貼現(xiàn)利率的計算公式 貼現(xiàn)利息=票面金額*換算成的日利率*貼現(xiàn)日至銀行承兌匯票到期日的天數(shù) 因銀行承兌匯票貼現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)的不同，可能會以月、年為標(biāo)準(zhǔn)。 如果按照月利率計算，則貼現(xiàn)計算公式為：匯票面值 × 月貼現(xiàn)率y% × 貼現(xiàn)日至匯票到期日的月數(shù)； 部分銀行是按照天數(shù)來計算的，貼現(xiàn)計算公式為：匯票面值 × 年貼現(xiàn)率x% × （貼現(xiàn)日－承兌匯票到期日）的天數(shù) / 360。 公式只是大致的承兌匯票貼現(xiàn)計算公式，在實際貼現(xiàn)的過程中，還要根據(jù)是否是外地匯票、實際銀行托收時間等在計算中加、減天數(shù)。因利率變化等原因，銀行承兌匯票貼現(xiàn)率還要咨詢當(dāng)?shù)劂y行。

開具銀行承兌匯票需要哪些條件？ 銀行承兌匯票并非所有人都能夠隨便開具，正常情況下想要開具銀行承兌匯票，至少需要具備幾個條件： 1、在承兌銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織； 2、與承兌銀行具有真實的委托付款關(guān)系； 3、有足夠的支付能力，良好的結(jié)算記錄和結(jié)算信譽(yù)； 4、買賣雙方有真實交易，必須提供與供貨方簽訂的購貨合同復(fù)印件；而且現(xiàn)在銀行要求非常嚴(yán)，想要開具銀行承兌匯票，必須提供增值稅專用發(fā)票，如果沒有增值稅專用發(fā)票，想要開具銀行承兌匯票比較難。 5、繳納保證金，目前各大銀行在開具銀行承兌匯票的時候，都必須繳納保證金至于保證金是多少？要看客戶的條件，如果客戶條件一般般，銀行基本上都要求提供的保證金，如果客戶條件比較優(yōu)質(zhì)，實力比較強(qiáng)，而且在銀行有授信額度，那可以交30%或者50%的保證金，銀行再給予50％~70%的敞口。

隨著銀行承兌匯票流通的日益增多，銀行承兌匯票的背書轉(zhuǎn)讓與委托收款帶來的問題也越來越多。由于人們對銀行承兌匯票的規(guī)定不了解或印鑒上的問題，使銀行承兌匯票的解付變得困難起來;許多銀行承兌匯票因背書或委托收款出錯導(dǎo)致了票據(jù)的不能解付。后，只能通過法律途徑得到解決?？梢姡?guī)范解決銀行承兌匯票背書出錯的解決辦法勢在必行。 銀行承兌匯票背書錯誤的原因 1、背書不連續(xù)。背書不連續(xù)是銀行承兌匯票常見的錯誤。共有2種不連續(xù)的方式。 (1)名稱與印鑒完全不符。背書的前手和后手的簽章沒有任何相同的地方。例如：A轉(zhuǎn)讓給B，而在后手簽章處卻蓋了D的印鑒，B與D明顯不是一個單位。 (2)背書名稱與印鑒有部分不符。背書的前手與后手的簽章缺字或多字或印鑒不清。例如，A轉(zhuǎn)讓給XX有限公司，而印鑒部分卻是XX股份有限公司，印鑒多“股份”二字。或者A轉(zhuǎn)讓給B，B的印鑒蓋的不清，致使無法辨認(rèn)。這樣，連續(xù)性無法辨認(rèn)，影響了解付。 (3)背書騎縫章蓋得不規(guī)范或不蓋騎縫章。 2、委托收款錯誤。 (1)多處委托收款。表現(xiàn)為銀行承兌匯票的幾手背書中，有兩處以上的背書都注有“委托收款”字樣。 (2)委托收款行與結(jié)算憑證的委托收款行不符。具體表現(xiàn)為銀行承兌匯票的委托行為XX農(nóng)行，而結(jié)算憑證上卻蓋著XX工行的結(jié)算章。 (3)委托收款憑證填寫不正確。具體表現(xiàn)為付款人名稱填寫不正確，收款人與開戶行填寫不規(guī)范。 3、背書轉(zhuǎn)讓給個人。 根據(jù)《支付結(jié)算辦法》第二章第七十四條：在銀行開立存款帳戶的法人以及其他組織之間，必須具有真實的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系，才能使用商業(yè)匯票。以上條款從法律上規(guī)定了銀行承兌匯票不能轉(zhuǎn)讓給個人。 4、背書重復(fù)。 復(fù)背書即同一公司連續(xù)兩次在票據(jù)上背書。 按照背書連續(xù)的認(rèn)定規(guī)則：背書記載形式上是否有效、背書記載的順序是否具有連續(xù)性、連續(xù)的背書人是否具有同一性等三個方面來判斷，本瑕疵示例中重復(fù)背書人所做的背書完全符合以上三個判斷條件。可以認(rèn)定這兩張重復(fù)背書的票據(jù)是連續(xù)的，因此，重復(fù)背書并不影響背書的連續(xù)性，在法律上是不影響持票人正常取得票據(jù)權(quán)利的。 作為承兌銀行，接到持票人開戶行寄來的委托收款憑證及匯票，排除假銀行承兌匯票的可能，主要審查： (1)是否作成委托收款背書，背書轉(zhuǎn)讓的匯票其背書是否連續(xù)，簽章是否符合規(guī)定，背書使用粘單的是否按規(guī)定在粘單處簽章。 (2)委托收款憑證的記載事項是否與匯票記載的事項相符。但銀行承兌匯票背書的出錯，直接導(dǎo)致了承兌的不能解付。根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》、《票據(jù)管理實施辦法》、《支付結(jié)算辦法》、《支付結(jié)算會計核算手續(xù)》及相關(guān)法律，與讀者商榷

銀行承兌匯票貼現(xiàn)是指銀行承兌匯票的貼現(xiàn)申請人由于資金需要，將未到期的銀行承兌匯票轉(zhuǎn)讓于銀行，銀行按票面金額扣除貼現(xiàn)利息后，將余額付給持票人的一種融資行為。 一、申請人應(yīng)具備的條件 （一）依法登記注冊并有效的企業(yè)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織，并依法從事經(jīng)營活動；持有中國人民銀行核發(fā)的“貸款卡”； （二）與出票人或前手之間具有真實合法的商品交易關(guān)系并提供相關(guān)證明材料； （三）在開戶行開立結(jié)算賬戶； （四）非銀行承兌匯票的出票人； （五）滿足開戶行要求的其他條件。 二、申請人需要提供的資料 （一）通過年審的營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)營許可證、企業(yè)代碼證、法定代表人資格證明及本人身份證、護(hù)照原件及復(fù)印件；申請人章程、驗資報告、稅務(wù)登記證； （二）經(jīng)中國人民銀行年審合格的貸款卡原件； （三）申請人與其前手之間的商品交易合同、增值稅發(fā)票等資料的原件及復(fù)印件； （四）開戶行要求的其他資料。 三、申辦程序 客戶向開戶行提出書面申請，并提交有關(guān)資料，經(jīng)開戶行審批同意后，辦理相關(guān)貼現(xiàn)手續(xù)。 四、服務(wù)渠道 銀行各級分支機(jī)構(gòu)公司業(yè)務(wù)部門是銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營部門，負(fù)責(zé)該項業(yè)務(wù)的營銷、申請受理、調(diào)查評價以及客戶服務(wù)工作。