國內(nèi)信用證是開證行依照申請人的申請開出的,憑符合國內(nèi)信用證條款單據(jù)支付的書面承諾,是人民銀行為適應(yīng)國內(nèi)貿(mào)易活動(dòng)的需要,于1997年正式推出,用于國內(nèi)企業(yè)之間商品交易的一項(xiàng)支付結(jié)算工具。
銀行承兌匯票是由出票人簽發(fā)的,由銀行承兌的,委托付款人在指定日期無條件支付確定金額給持票人的票據(jù),是企業(yè)經(jīng)常使用的一種結(jié)算工具。
銀行承兌匯票和國內(nèi)信用證都可以用于經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中買賣雙方債權(quán)、債務(wù)的結(jié)算,同時(shí)可以代替現(xiàn)金完成貨幣的支付。除了有支付結(jié)算功能外,和銀行提供的其他支付結(jié)算產(chǎn)品相比,兩者還有較強(qiáng)的融資功能。通過銀行承兌匯票和國內(nèi)信用證,申請人與銀行建立委托付款關(guān)系,并由銀行承擔(dān)付款責(zé)任,以銀行信用代替商業(yè)信用,在商品交易過程中起到融通資金的作用。
國內(nèi)信用證體現(xiàn)的是單款對流的方式,銀行承兌匯票體現(xiàn)的是貨款對流的方式。在國內(nèi)信用證項(xiàng)下的商品交易,賣方是憑單交貨,買方是憑單付款。賣方向承運(yùn)人提供貨物后獲得運(yùn)輸單據(jù)(憑單交貨),再將全套單據(jù)(包括代表物權(quán)的單據(jù)如貨物提單、商業(yè)發(fā)票等)交給銀行,由銀行辦理托收(或向銀行辦理議付),買方向通知行付款贖單(憑單付款)。而銀行承兌匯票項(xiàng)下的商品交易通常采用的是一手交錢,一手交貨的方式即買方向賣方交付票據(jù)(通過背書方式),賣方驗(yàn)票后交貨。
① 信用擔(dān)保
在國際貿(mào)易活動(dòng)中,買賣雙方互不信任,買方擔(dān)心預(yù)付貨款后,賣方不按合同要求發(fā)貨;賣方也擔(dān)心在發(fā)貨或提交貨運(yùn)單據(jù)后買方不付款。銀行作為買賣雙方的擔(dān)保方,在擔(dān)?;顒?dòng)中使用的工具就是-信用證。
② 交易管制和外匯管制
在進(jìn)口管制和外匯管制嚴(yán)格的國家,可以采取信用證結(jié)算的方式。