利息問題是民間借貸糾紛中爭議多的一個問題。利息約定過高，借款人用資成本過重，出借人本息很可能無法收回，所以法律和司法解釋對高息持否定態(tài)度。但實踐中，仍有一些在利息中設(shè)置的“貓膩”，讓人防不勝防。那么，民間借貸的利息都有哪些值得劃重點的地方呢，今天就帶大家看看關(guān)于利息的那些“坑”。

1、高 利 貸

《民法典》第六百八十條明確規(guī)定禁止高利放貸。民間借貸利率約定雖然遵循借貸雙方意思自治，但應(yīng)在法律保護的范圍內(nèi)?，F(xiàn)行民間借貸司法解釋規(guī)定的利率司法保護上限是合同成立時一年期LPR的四倍，超過部分的利率，人民法院不予支持，已支付的超過司法保護上限的利息會被沖抵本金。

例子：以2024年7月22日中國人民銀行授權(quán)全國銀行間同業(yè)拆借中心公布的一年期LPR即3.35%來算，此時簽訂借貸合同的民間借貸利率保護上限為年利率13.4%，超出部分法院不予支持。

法官建議：

民間借貸中的違法高息、變相高息等行為給社會帶來不少負(fù)面影響，現(xiàn)行法律及司法解釋也對此嚴(yán)格規(guī)制。借貸雙方可以自愿協(xié)商約定利息，但不能超過司法保護利率上限。

2、砍 頭 息

民間借貸中，有時存在出借人向借款人支付本金時預(yù)先扣除利息，或者借款人當(dāng)天就把利息轉(zhuǎn)回去等，這種做法俗稱“砍頭息”。《民法典》第六百七十條對于“砍頭息”是明令禁止的，司法實踐以實際借款數(shù)額作為出借金額，預(yù)先扣除利息情況下，按照實際借款數(shù)額返還借款并支付利息。

例子：比如借款10萬元，年利率10%，借款期限1年。出借人如果先把到期應(yīng)付的1萬元利息扣掉，只給借款人交付9萬元，或者借款人收到10萬后當(dāng)天轉(zhuǎn)回1萬元，這1萬元就叫砍頭息。實際上借款人可支配和使用的資金僅為9萬元，法院會按照9萬元作為借款本金數(shù)額。

法官建議：

借貸雙方不要約定或變相收取“砍頭息”。對于出借人來說，借據(jù)載明的金額要與實際出借金額相一致；對于借款人來說，要保留好實際收到借款金額及支付“砍頭息”的證據(jù)，以便發(fā)生糾紛時提交法院。

3、利 滾 利

“利滾利”，又稱“驢打滾”，專業(yè)術(shù)語稱復(fù)利，是指出借人將借款人到期應(yīng)付而未付的利息計入本金再計算利息。根據(jù)民間借貸司法解釋第二十七條的規(guī)定，當(dāng)事人約定有復(fù)利的，總計的用資成本不能超過司法保護利率上限。首先，前期利息不應(yīng)超過合同成立時一年期LPR的四倍。其次，借期屆滿后，應(yīng)當(dāng)支付的本息之和，也不能超過初借款本金與以初借款本金為基數(shù)、合同成立時一年期LPR的四倍算的整個借款期間的利息之和。用復(fù)利法計算，本金越大、利率越高、期數(shù)越多，復(fù)利就越高，很容易出現(xiàn)違法高息的情形。而且復(fù)利計算較為繁瑣，多次更換借據(jù)容易導(dǎo)致初的借據(jù)缺失，造成初的本金數(shù)額難以查證。

例子：小張借小李10萬元，借期1年，利息為年利率10%。期滿后小張應(yīng)還款為10萬元*（1+10%）=11萬元。期滿未還，小張應(yīng)小李的要求重新出具借據(jù)，借據(jù)載明借款本金11萬元，借款期限1年，年利率10%。把利息1萬元計入本金再計算利息就叫做復(fù)利。

法官建議：

要在法律保護利率的范圍內(nèi)約定利息，如果出借人要求更換借據(jù)時計算復(fù)利，借款人要保留好初實際出借本金的證據(jù)，在更換的借據(jù)中注明本金和利息分別的數(shù)額，以便訴訟時法院查證，將違法高息剔除。

4、罰 息

罰息又叫逾期利率，為了約束借款人按期還款，出借人可以約定一定懲罰性質(zhì)的逾期利率，民間借貸司法解釋第二十八條規(guī)定逾期利率不能超過合同成立時一年期LPR的四倍。

例子：2024年3月1日，小王借小馬10萬元，年利率10%，借期三個月，逾期不還罰息利率按20%執(zhí)行。其中，逾期利息20%的約定超過了LPR的四倍即13.8%，法院將不予支持。同時，包含利息、逾期利息等在內(nèi)的所有用資成本利率之和不能超過LPR的四倍。

法官建議：

出借人約定適度的罰息有助于敦促借款人按時還款，但罰息的規(guī)定也應(yīng)當(dāng)符合法律規(guī)定。同時借款人要依照約定按時還款，以免產(chǎn)生罰息而增加借款成本。

5、服務(wù)費、管理費、咨詢費

實踐中，有的借款美其名曰“無息、低息”，但又通過服務(wù)費、管理費、咨詢費等名目收取費用而未實際提供對價服務(wù)。這類費用雖然計算規(guī)則不同、名義不同，但實際上都是借款人的用資成本，有的還是為了刻意規(guī)避利率司法保護上限而另立名目，對此，也要與利息一并納入整體用資成本核算，對于超過四倍LPR的都不予支持。

舉個例子：小張借小李10萬元，雙方簽訂借款協(xié)議，約定借期一年，年利率10%。另外，雙方還簽訂借款補充協(xié)議，約定小張需向小李支付服務(wù)費1萬元。期滿后，小李訴請小張償還借款本金10萬元，利息1萬元，服務(wù)費1萬元。因利息和服務(wù)費都是實際用資成本，且兩者相加超過了司法保護利率上限，人民法院對于利息和服務(wù)費超過四倍LPR的部分不予支持。

法官建議：

借款人在借款時不要輕易相信所謂無息、低息的介紹，要嚴(yán)格審核自己所簽訂的書面材料，格外警惕是否存在上述變相收取高息的情形。

以上就是民間借貸關(guān)于利息方面的重點，從借款人的角度，要注意好借款利息是否是自己可以承受的范圍，并且注意識別可能存在的違法高利、砍頭息、利滾利、過高罰息、變相收取利息情形，盡可能避免踩坑。從出借人的角度，雖然司法保護上限范圍內(nèi)的利息受到保護，但利息也并非越高越好。利息高也意味著借款人的用資成本變高、還款壓力變大，出借人能夠收回借款本息的風(fēng)險就增加。如果借出去的錢如石沉大海難以收回，那就芭比Q了。

民間借貸的利息約定應(yīng)當(dāng)平衡好借貸雙方各自的利益，出借人要考慮借款人的實際經(jīng)營利潤、還款能力等客觀情況合理約定利息，盡量不要約定過高的利息，讓對方有借有還、借錢能還，從而實現(xiàn)經(jīng)濟上的互利共贏，達到周濟資金的目的，促進市場主體健康長久發(fā)展。