根據《暫行辦法》規(guī)定，除另有規(guī)定的以外，對外投資的市場主體、決策主體、執(zhí)行主體和責任主體，按照“有關部門引導、企業(yè)主導、市場化運作”的原則開展對外投資，在境外設立(包括兼并、收購及其他方式)企業(yè)前，應按規(guī)定向有關主管部門提交相關信息和材料; 符合法定要求的，相關主管部門為其辦理備案或核準。

企業(yè)申請境外投資備案，需要境內投資企業(yè)提交盡職調查、可研報告、投資資金來源情況的說明、投資環(huán)境分析評價等前期工作落實情況說明資料，通過材料對項目的說明論證進行審批。若申請企業(yè)是經營限制類行業(yè)、主業(yè)不相關、無實際經營的投資平臺等。如無法說明具體資金使用計劃、資金來源（包括自有資金、銀行貸款、募集資金等合規(guī)方式），以及境外投資項目真實性的，很難通過審查。

企業(yè)開展涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，實行核準管理的境外投資。

（1）申請書(主要包括投資主體情況、境外企業(yè)名稱、股權結構、投資金額、經營范圍、經營期限、投資資金來源、投資具體內容等)；

（2）《境外投資申請表》；

（3）境外投資相關合同或協(xié)議；

（4）有關部門對境外投資所涉的屬于中華人民共和國限制出口的產品或技術準予出口的材料；

（5）并購類境外投資須提交《境外并購事項前期報告表》；

（6）企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復印件。

境外直接投資變更登記：境內機構在進行境外投資過程中，會發(fā)生義務出資變化(含增資、減資)、實際出資減資、境外標的企業(yè)的股東股權轉讓以及相關主體檔案基本信息變化等情況，需要相應申請辦理境外直接投資變更登記。