隨著貿(mào)易經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，國(guó)內(nèi)外企業(yè)也紛紛把目標(biāo)轉(zhuǎn)向海外市場(chǎng)，尤其香港，日本，東南亞等地的投資有增無(wú)減。那么，什么是境外投資備案？境外投資備案申請(qǐng)要求、條件和操作流程都有哪些呢？一、什么是境外投資備案？
境外投資備案是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)通過(guò)新設(shè)、并購(gòu)境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)行為。
簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)就是一個(gè)公司或者個(gè)人在境外成立了企業(yè)，或者是要做個(gè)項(xiàng)目，往境外投資匯錢(qián)，就叫境外投資備案 。
境外投資許可證申請(qǐng)人的權(quán)利和義務(wù)
(一)依據(jù)《境外投資管理辦法》，申請(qǐng)人依法享有以下權(quán)利：
1.依法提供申請(qǐng)材料的權(quán)利。
2.對(duì)行政部門(mén)進(jìn)行監(jiān)督的權(quán)利。
(二)依據(jù)《境外投資管理辦法》，申請(qǐng)人依法履行以下義務(wù)：
1.提供真實(shí)申請(qǐng)材料。
2.遵守境內(nèi)外法律法規(guī)和政策規(guī)定。
3.要求境外企業(yè)中方負(fù)責(zé)人向駐外使(領(lǐng))館(經(jīng)商處室)報(bào)到登記。
4.向原備案或核準(zhǔn)的商務(wù)部或省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)報(bào)告境外投資業(yè)務(wù)情況、統(tǒng)計(jì)資料，以及與境外投資相關(guān)的困難、問(wèn)題，并確保報(bào)送情況和數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確。
境外投資審批流程
一般而言，中國(guó)企業(yè)進(jìn)行境外投資，首先需經(jīng)過(guò)國(guó)家發(fā)改委或地方發(fā)改委(以下統(tǒng)稱“發(fā)改委”)、商務(wù)部或地方商務(wù)部門(mén)(以下統(tǒng)稱“商務(wù)部門(mén)”)這兩大的審批;然后，由銀行辦理境外直接投資項(xiàng)下外匯匯出手續(xù)。如果是國(guó)有企業(yè)，在報(bào)相關(guān)部委前，尚需取得國(guó)資管理部門(mén)的批準(zhǔn)。
境外投資管理辦法
2017年12月26日，中華人民共和國(guó)國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)令第11號(hào)發(fā)布《企業(yè)境外投資管理辦法》。該《辦法》分總則、境外投資指導(dǎo)和服務(wù)、境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)和備案、境外投資監(jiān)管、法律責(zé)任、附則6章66條，由國(guó)家發(fā)展改革委負(fù)責(zé)解釋，自2018年3月1日起施行。
本辦法所稱境外投資，是指中華人民共和國(guó)境內(nèi)企業(yè)直接或通過(guò)其控制的境外企業(yè)，以投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保等方式，獲得境外所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他相關(guān)權(quán)益的投資活動(dòng)。
企業(yè)ODI境外投資備案申請(qǐng)的條件一、申請(qǐng)的條件：
1. 企業(yè)在國(guó)內(nèi)無(wú)違法記錄、資信良好；
二、境內(nèi)投資主體在辦理對(duì)外投資備案或核準(zhǔn)手續(xù)時(shí)，除按現(xiàn)行規(guī)定提交《表》或《境外投資申請(qǐng)表》、營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件外，還需提供以下材料：
1、對(duì)外投資設(shè)立企業(yè)或并購(gòu)相關(guān)章程（或合同、協(xié)議）；
2、相關(guān)董事會(huì)決議或出資決議；
3、新經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表（全套）；
4、前期工作落實(shí)情況說(shuō)明（包括盡職調(diào)查、可研報(bào)告、投資資金來(lái)源情況的說(shuō)明、投資環(huán)境分析評(píng)價(jià)等）；
5、屬于并購(gòu)類對(duì)外投資的，還需提交《境外并購(gòu)事項(xiàng)前期報(bào)告表》、并購(gòu)協(xié)議（附中文翻譯件）。
三、境外投資備案的辦理程序
1、企業(yè)開(kāi)展涉及敏感國(guó)家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，實(shí)行核準(zhǔn)管理的境外投資，企業(yè)向商務(wù)部提出申請(qǐng)，地方企業(yè)通過(guò)所在地省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)向商務(wù)部提出申請(qǐng)。
報(bào)告顯示，2018年，中國(guó)吸收外商投資1349.7億美元，居全球第二位。截至2018年年底，中國(guó)累計(jì)設(shè)立外商投資企業(yè)96.1萬(wàn)家，實(shí)際吸收外商投資2.1萬(wàn)億美元，已經(jīng)成為全球重要的外商投資東道國(guó)之一。
一、申報(bào)條件：
1、符合“境外投資”定義：境外投資指的是，在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)，通過(guò)新設(shè)、并購(gòu)及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益的行為；
2、主體和成立時(shí)間要求：在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)均可申報(bào)境外投資。但是成立時(shí)間不滿一年的企業(yè)，無(wú)法提供完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的，一般無(wú)法通過(guò)審批部門(mén)的核準(zhǔn)或備案；
3、股東背景、資金來(lái)源、投資真實(shí)性要求：無(wú)法具體說(shuō)明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來(lái)源（例如：自有資金等合規(guī)方式獲取的資金）以及境外投資項(xiàng)目真實(shí)性的，很難通過(guò)審核；
4、近期被關(guān)注的六個(gè)境外投資類型：大額非主業(yè)投資、合伙企業(yè)對(duì)外投資、境外上市中資企業(yè)退市等類型以及娛樂(lè)業(yè)、體育俱樂(lè)部等領(lǐng)域的投資，受到主管部門(mén)嚴(yán)格審核。
二、境外投資核準(zhǔn)與備案的申請(qǐng)流程
1、向商務(wù)廳和發(fā)改委申請(qǐng)項(xiàng)目，報(bào)送項(xiàng)目信息；
2、境內(nèi)企業(yè)各項(xiàng)材料文件；
3、商務(wù)廳和發(fā)改部門(mén)核準(zhǔn)或備案，發(fā)放核準(zhǔn)文件或備案通知書(shū)。辦理時(shí)限：核準(zhǔn)類20個(gè)工作日，備案類7個(gè)工作日。發(fā)放核準(zhǔn)文件或備案通知書(shū)。